Návrh Záverečného účtu obce Holiare za rok 2022- Zárszámadási javaslat 2022-es évre

 25.05.2023

                                                                            Návrh Záverečného účtu Obce Holiare

za rok 2022

Predkladá : Juraj Kürthy , starosta obce

Spracoval: Renáta Kürthy , účtovníčka obce

V Holiaroch , dňa 15.05.2023

Návrh záverečného účtu:

• vyvesený na úradnej tabuli obce dňa ..........................................................
• zverejnený na elektronickej úradnej tabuli obce dňa .................................

Záverečný účet schválený Obecným zastupiteľstvom  dňa .................., uznesením č. ..................

Záverečný účet:

• vyvesený na úradnej tabuli obce dňa ..........................................................
• zverejnený na elektronickej úradnej tabuli obce .................................

Záverečný účet obce za rok 2022

OBSAH :

1. Rozpočet obce na rok 2022

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2022

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2022

4. Prebytok/schodok  rozpočtového hospodárenia za rok 2022

5. Tvorba a použitie prostriedkov fondov

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2022

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2022

8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií

9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z.

10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti

11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči:
    1. zriadeným a založeným právnickým osobám
    2. štátnemu rozpočtu
    3. štátnym fondom
    4. rozpočtom iných obcí
    5. rozpočtom VÚC

12. Hodnotenie plnenia programov obce

13. Návrh uznesenia

Záverečný účet obce za rok 2022

  

1. Rozpočet obce na rok 2022

Základným   nástrojom  finančného  hospodárenia  obce  bol   rozpočet   obce   na  rok   2022.

Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2022 bol zostavený ako vyrovnaný.  

Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2022.

Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 10.12.2021 uznesením č.: 42/2021  .

Rozpočet bol zmenený štyrikrát :

• prvá zmena   rozpočtovým opatrením  dňa 11.03.2022 uznesením č. 8/2022
• druhá zmena rozpočtovým opatrením  dňa 10.06.2022  uznesením č. 16/2022
• tretia zmena  rozpočtovým opatrením  dňa 23.09.2022 uznesením č.25/2022
• štvrtá zmena rozpočtovým opatrením  dňa 14.12.2022 uznesením č.21/N/2022 B1

Rozpočet obce k 31.12.2022

	Schválený rozpočet	Schválený rozpočet po poslednej zmene
Príjmy celkom	280 115,00	637 721,26
z toho :
Bežné príjmy	265 865,00	313 351,47
Kapitálové príjmy	14 250,00	312 650,94
Finančné príjmy	0,00	11 718,85
Výdavky celkom	280 115,00	637 721,26
z toho :
Bežné výdavky	223 065,00	251 040,10
Kapitálové výdavky	17 550,00	346 606,16
Finančné výdavky	39 500,00	40 075,00
Rozpočet  obce	0,00	0,00

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2022

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
637 721,26	632 103,88	99,12 %

Z rozpočtovaných celkových príjmov 637 721,26  EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 632 103,88 EUR, čo predstavuje  99,12 % plnenie.

1. Bežné príjmy

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
313 351,47	307 734,09	98,21

Z rozpočtovaných bežných príjmov 313 351,47 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 307 734,09 EUR, čo predstavuje  98,21 % plnenie.

1. daňové príjmy

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
245 528,46	243 902,16	99,34

Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve

Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 188 348,46 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2022 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 187 875,19 EUR, čo predstavuje plnenie na 99,75 %.

Daň z nehnuteľností

Z rozpočtovaných 43 980,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 43 969,90  EUR, čo predstavuje plnenie na 99,98 % . Príjmy dane z pozemkov boli v sume 39 247,55 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 4 722,35 EUR.  K 31.12.2022 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 46,37  EUR.

Daň za psa -  449,00 EUR ,obec eviduje pohľadávky 16,00 EUR  k 31.12.2022 .

Daň za užívanie verejného priestranstva- 90,50 EUR

Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad – 11 517,57 EUR , obec eviduje pohľadávky k 31.12.2022  699,96 EUR .

2. nedaňové príjmy:

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
58 212,00	54 248,93	93,19

Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

Z rozpočtovaných 43 750,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 41 208,58  EUR, čo je 94,19 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 1 740,84 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 39 467,74 EUR.

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby

Z rozpočtovaných 14 462,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 13 040,35 EUR, čo je 90,17 % plnenie.

3.  iné nedaňové príjmy:

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
920,00	891,99	96,96

Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 920,00 EUR, bol skutočný príjem vo výške 891,99 EUR, čo predstavuje 96,96 % plnenie.

Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov, z vratiek .

4. prijaté granty a transfery

Z rozpočtovaných grantov a transferov 8 691,01 EUR bol skutočný príjem vo výške 8 691,01  EUR, čo predstavuje 100,00  % plnenie.

Poskytovateľ dotácie	Suma v EUR	Účel
Okresný úrad Komárno	674,57	Referendum 2023
Okresný úrad Komárno	1 067,19	Voľby OSO,OSK
Nitriansky samosprávny kraj	1 200,00	na podporu kultúry
Nitriansky samosprávny kraj	850,00	na podporu športu
Okresný úrad Komárno	206,19	register obyvateľov a adries
Krajský úrad životného prostredia	48,36	životné prostredie
Regionálny úrad školskej správy	3 215,00	pre materskú školu
Ministerstvo hospodárstva SR	473,15	DOTELEN
Environmentálny fond	956,55	Prísp.na ulož odpadu
Spolu	8 691,01

Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. Granty a transfery  boli vyúčtované v stanovených termínoch, prípadne ešte budú podľa stanovených požiadaviek a podmienok.

2. Kapitálové príjmy:

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
312 650,94	312 650,94	100 %

Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 312 650,94 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022  v sume 312 650,94 EUR z predaja pozemkov , čo predstavuje  100% plnenie.

Príjem z predaja pozemkov :

Z rozpočtovaných 460,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 460,00 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.

Prijaté kapitálové granty a transfery:

Z rozpočtovaných 312 190,94 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 312 190,94 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.

Prijaté kapitálové granty a transfery:

Poskytovateľ dotácie	Suma v EUR	Účel	Poznámka
Ministerstvo dopravy SR	13 953,60	Wifi pre Teba
Ministerstvo ŽP SR	298 237,34	Zníženie energetickej náročnosti OD

3. Príjmové finančné operácie:

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
11 718,85	11 718,85	100,00

Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 11 718,85 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 11 718,85 EUR  , čo predstavuje  100,00 % plnenie :

• nevyčerpané prost. 273,60 od ÚPSVa R  pre deti hmotnej núdzi
• vytvorenie rezervného fondu na kapitálových výdavkov vo výške 11 445,25 EUR .

4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou:

Obec Holiare k 31.12.2022 nemá zriadené rozpočtové a príspevkové organizácie.

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2022

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% čerpania
637 721,26	631 429,31	99,01

Z rozpočtovaných celkových výdavkov 637 721,26 EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2022 v sume 631 429,31  EUR, čo predstavuje  99,01 % čerpanie.

1. Bežné výdavky

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% čerpania
251 040,10	244 774,28	97,50

Z rozpočtovaných bežných výdavkov 251 040,10 EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2022 v sume 244 774,28 EUR, čo predstavuje  97,50 % čerpanie.

Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí:

Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

Z rozpočtovaných výdavkov 101 903,05  EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2022 v sume

101 339,02 EUR, čo je 99,45 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ a pracovníkov MŠ .

Poistné a príspevok do poisťovní

Z rozpočtovaných výdavkov 37 396,95 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 36 747,89 EUR, čo je 98,26 % čerpanie.

Tovary a služby

Z rozpočtovaných výdavkov 100 662,10 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 96 122,91 EUR, čo je 95,49 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby.

Bežné transfery

Z rozpočtovaných výdavkov 4 878,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume              4 545,10 EUR, čo predstavuje 93,18 % čerpanie.

Splácanie úrokov a  ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými  finančnými výpomocami

Z rozpočtovaných výdavkov 6 200,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 6 019,36 EUR, čo predstavuje 97,09 % čerpanie.

2. Kapitálové výdavky

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% čerpania
346 606,16	346 582,96	99,99

Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 346 606,16 EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2022 v sume 346 582,96 EUR, čo predstavuje  99,99 % čerpanie.

Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:

1. Wifi pre Teba

Z rozpočtovaných  14 688,00 EUR bola skutočne vyčerpaná k 31.12.2022  suma 14 688,00 EUR   , čo predstavuje 100  % čerpanie.

b) Zníženie energetickej náročnosti budovy Obecného úradu

Z rozpočtovaných  331 918,16 EUR bola skutočne vyčerpaná k 31.12.2022  suma 331 894,96 EUR , čo predstavuje 99,99 % čerpanie.

3. Výdavkové finančné operácie

Schválený rozpočet na rok 2022 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2022	% čerpania
40 075,00	40 072,07	99,99

Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 40 075,00 EUR na splácanie istiny z prijatých úverov  bolo skutočné čerpanie k 31.12.2022 v sume 40 072,07 EUR, čo predstavuje 99,99 %.

4.  Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou:

Obec Holiare k 31.12.2022 nemá zriadené rozpočtové a príspevkové organizácie.

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2022

Hospodárenie obce	Skutočnosť k 31.12.2022 v EUR
Bežné  príjmy spolu	307 734,09
z toho : bežné príjmy obce	307 734,09
bežné príjmy RO	0,00
Bežné výdavky spolu	244 774,28
z toho : bežné výdavky  obce	244 774,28
bežné výdavky  RO	0,00
Bežný rozpočet	62 959,81
Kapitálové  príjmy spolu	312 650,94
z toho : kapitálové  príjmy obce	312 650,94
kapitálové  príjmy RO	0,00
Kapitálové  výdavky spolu	346 582,96
z toho : kapitálové  výdavky  obce	346 582,96
kapitálové  výdavky  RO	0,00
Kapitálový rozpočet	-33 932,02
Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu	29 027,79
Vylúčenie z prebytku	0,00
Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu	29 027,79
Príjmové finančné operácie	11 718,85
Výdavkové finančné operácie	40 072,07
Rozdiel finančných operácií	-28 353,22
Príjmy spolu	632 103,88
VÝDAVKY SPOLU	631 429,31
Hospodárenie obce	674,57
Vylúčenie z prebytku	674,57
Upravené hospodárenie obce	0,00

Výsledok hospodárenia zistený podľa § 2 písm. b) a c) a § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. je prebytok rozpočtu obce (bežného a kapitálového)  vo výške + 29 027,79 €.

O použití tohto prebytku rozpočtu rozhoduje v zmysle ustanovenia § 16 ods. 8 zákona č.583/2004 Z. z. obecné zastupiteľstvo pri prerokúvaní záverečného účtu obce. Prebytok je zdrojom tvorby rezervného fondu, prípadne ďalších peňažných fondov.

     V zmysle ustanovenia § 16  odsek 6 zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b)  citovaného zákona,  z tohto  prebytku vylučujú:

1. nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom  rozpočtovom roku  v sume 674,57 € od OÚ Komárno pre Referendum 2023

Navrhuje sa usporiadanie prebytku rozpočtového hospodárenia vo výške 28 353,22 € zisteného v súlade s § 2 písm. b) a c) a § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov - vo výške 28 353,22 € na vykrytie schodku finančných operácií .

5. Tvorba a použitie prostriedkov fondov

Rezervný fond

Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z. z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

                                                                                                                                                      

Fond rezervný	Suma v EUR
ZS k 1.1.2022	38 530,03
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý                   rozpočtový rok
- z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi                   z podnikateľskej činnosti po zdanení
- z finančných operácií	0,00
Úbytky	0,00
- použitie RF: na zníženie energetickej náročnosti OD: č. uznesenie 21/N/2022 B zo dňa 14.12.2022	11 445,25
- krytie schodku rozpočtu
- ostatné úbytky
KZ k 31.12.2022	27 084,78

Peňažný fond

Obec vytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití peňažného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

                                                                                                                                                      

Fond peňažný	Suma v EUR
ZS k 1.1.2022	177,19
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý                   rozpočtový rok	0,00
- z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi                   z podnikateľskej činnosti po zdanení
- z finančných operácií
Úbytky   - použitie peňažného fondu : - uznesenie .......bod.... zo dňa ........ obstaranie..      - uznesenie č.      zo dňa ......... obstaranie ..........	0,00
- krytie schodku rozpočtu
- ostatné úbytky
KZ k 31.12.2022	177,19

Sociálny fond

V zmysle zákona č.152/1994 Z. z. o sociálnom fonde a o zmene a doplnení zákona

č. 286/1992 Zb. o daniach z príjmov v znení neskorších predpisov zamestnávateľ tvorí fond

v rozsahu a za podmienok ustanovených týmto zákonom.

Sociálny fond	Suma v EUR
ZS k 1.1.2022	3 230,13
Prírastky - povinný prídel -        %	1 089,78
- povinný prídel -        %
- ostatné prírastky
Úbytky   - závodné stravovanie	336,80
- regeneráciu PS, dopravu
- dopravné
- ostatné úbytky	157,20
KZ k 31.12.2022	3 825,91

Fond prevádzky, údržby a opráv

Obec vytvára fond prevádzky, údržby a opráv v zmysle ustanovenia § 18 zákona č.443/2010 Z. z. v z.n.p.. O použití fondu prevádzky, údržby a opráv rozhoduje obecné zastupiteľstvo .

                                                                                                                                                      

Fond prevádzky, údržby a opráv	Suma v EUR
ZS k 1.1.2022	15 525,53
Prírastky - z dohodnutého nájomného vo výške 0,5 % nákladov na obstaranie nájomného bytu	6 707,28
Úbytky   - použitie fondu : na opravu ÚK a výmena radiátora na čistenie potrubia na kontrolu požiarnych hydrantov na opravu plynových spotrebičov na čistenie komínov	1 020,00 84,00 301,00 1 843,20 170,00
KZ k 31.12.2022	18 814,61

6.Bilancia aktív a pasív k 31.12.2022

A K T Í V A 

Názov	ZS  k  1.1.2022  v EUR	KZ  k  31.12.2022 v EUR
Majetok spolu	1 421 684,87	1 680 608,45
Neobežný majetok spolu	1 351 734,04	1 614 728,47
z toho :
Dlhodobý nehmotný majetok	0,00	0,00
Dlhodobý hmotný majetok	1 332 479,53	1 595 473,97
Dlhodobý finančný majetok	19 254,50	19 254,50
Obežný majetok spolu	69 005,12	64 408,50
z toho :
Zásoby	0,00	0,00
Zúčtovanie medzi subjektami VS	0,00	0,00
Dlhodobé pohľadávky	0,00	0,00
Krátkodobé pohľadávky	1 969,18	4 563,98
Finančné účty	67 035,94	59 844,52
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.	0,00	0,00
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.	0,00	0,00
Časové rozlíšenie	945 72,00	1 471,48

P A S Í V A

<

Názov	ZS  k  1.1.2022 v EUR	KZ  k  31.12.2022 v EUR
Vlastné imanie a záväzky spolu	1 421 684,87	1 680 608,45
Vlastné imanie	396 784,08	418 385,50

Pondelok:	08:00 - 12:00	13:00 - 16:00
Utorok:	08:00 - 12:00	13:00 - 16:00
Streda:	08:00 - 12:00	13:00 - 16:00
Štvrtok:	08:00 - 12:00	13:00 - 16:00
Piatok:	08:00 - 12:00	13:00 - 16:00